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问题已解决
老师，你好，题目请看截图，第一问计税基础明明按7600（税法折旧年限是20年）计算递延所得税，为什么第二问递延所得税计税基础，不是按税法年限20年计算，如果按税法年限20年计算，那么计税基础也应该是7600啊，怎么会是7800呢？
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您好
账面价值7800
计税基础7600
2023 07/07 12:56
84784963 
2023 07/07 14:00
你没有明白我问什么吗？
bamboo老师 
2023 07/07 14:01
如果按税法年限20年计算，那么计税基础也应该是7600啊，怎么会是7800呢？
您截图上最后一张图片计税基础是7600 所以您说的计税基础是7800 就不明白了
84784963
2023 07/07 14:02
我也知道啊，（1）账面价是7800，计税基础是7600，我知道，我也会计算，我的意思是第一问计税基础是7600，为什么第二问的计税基础不是7600，而是7800，明明是同一条题目
bamboo老师
2023 07/07 14:03
您说的是公允价值变动那 对不？
84784963
2023 07/07 14:04
请看红色框
84784963
2023 07/07 14:07
我的理解是，不论按成本模式下还是公允价值模式核算，计税基础应该都是按税法规定的，就是折旧应该按20年计算，所以题目1和2计税基础的账面价值应该是一样的，可是答案不是这样，我想知道原因在哪里？
bamboo老师
2023 07/07 14:11
这老师板书有问题吧 8000/20=400 计税基础应该是8000-400=7600 计税基础不可能有7800的
84784963
2023 07/07 17:20
他ppt的答案和她的板书是一样的，应该没有错，所以我想不明白
bamboo老师
2023 07/07 17:23
税法20年 一年算下来就是8000/20=400 不可能是200的差额啊
可以在老师课件下提问的
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