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请问我之前有一笔航天信息的年费发票280元，一直没有抵扣，我这个月要抵扣，在附表四上填了本月抵扣280元，期末余额为0了，但是主表上在那里去体现这个280元的抵扣呢？
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1、一般纳税人购入金税盘时，
借：固定资产(价税合计额)
贷：银行存款/库存现金/应付账款
支付技术维护费时，
借：管理费用
贷：银行存款/现金;
抵减增值税税额，
借：应交税费——应交增值税(减免税款)
贷：管理费用
2、小规模纳税人购入金税盘时，
借：固定资产(价税合计额)
贷：银行存款/库存现金/应付账款
支付技术维护费时，
借：管理费用
贷：银行存款/现金;
抵减增值税税额，
借：应交税费——应交增值税
贷：管理费用
2023 07/07 15:53
84784948 
2023 07/07 16:16
老师，麻烦你看清楚我问的是抵时在增值税申报表上怎么报，不是问会计分录
朴老师 
2023 07/07 16:20
可以在主表上添加一行,将增值税中的减免税额一栏添加上280元
84784948
2023 07/07 16:22
主表上怎么增加一行，主表是固定的，增加不了，应该是有一栏上面可以填写的吧
朴老师
2023 07/07 16:26
直接填写在减免税那里就可以
不用你自己增加
84784948
2023 07/07 16:37
填主表吗，附表不用填？
朴老师
2023 07/07 16:47
附表要填写附表四
本期抵扣金额
84784948
2023 07/07 16:52
主表，附表四，减免申报表这三个表都要运填吧，不然报不了
朴老师
2023 07/07 16:53
同学你好
对的
都要填写的
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