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23年4月份做22年汇算清缴，收到退税，怎么做分录
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你好，23年4月份做22年汇算清缴，收到退税
借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
2023 07/07 15:54
84785014 
2023 07/07 15:56
现在小企业会计准则不用以前年度损益调整了，还能用吗
邹老师 
2023 07/07 15:58
你好，小企业会计准则，分录是
借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配—未分配利润
小企业会计准则，不能用 以前年度损益调整 科目
84785014
2023 07/07 16:10
这样做的话利润表上不体现，资产负债表上体现，最终是利润表和资产负债表上未分配利润不一致，这个有影响吗
邹老师
2023 07/07 16:11
你好，发生了这个业务的情况下，资产负债表和利润表的关系是
未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计+退回的所得税
84785014
2023 07/07 16:12
意思是不一致也没有影响是吧
邹老师
2023 07/07 16:13
你好，符合上述关系，就可以的
84785014
2023 07/07 16:13
好的，谢谢老师
邹老师
2023 07/07 16:14
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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