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劳务派遣公司差额征收，本月支付派遣人员工资，可以不结转主营业务成本及税金吗？怎么做账务处理呢
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当月没有销售收入就计入劳务成本等以后开票销售后结转
2023 07/07 16:08
84785021 
2023 07/07 16:34
那直接做借：应付职工薪酬-工资 贷银行存款
借主营业务成本
贷劳务成本吗
84785021
2023 07/07 16:35
那本期确认了主营业务成本，那税金是不是也要确认？
家权老师 
2023 07/07 16:49
借：劳务成本
贷：应付职工薪酬-工资
那里来的税金呢？
84785021
2023 07/07 16:54
哦哦就是说发放是先做借应付职工薪酬
贷银行存款
在做借劳务成本
贷应付职工薪酬
84785021
2023 07/07 16:56
那等到下个季度开发票后，怎么做呢！借主营业务成本及税金
贷劳务成本-某某单位工资吗
家权老师
2023 07/07 16:56
是的，最后确认收入才是
借主营业务成本
贷劳务成本
84785021
2023 07/07 17:08
那劳务成本月底需要结转吗，转入哪个科目
家权老师
2023 07/07 17:10
劳务成本不需要月底结转，等以后开票做收入的才结转
84785021
2023 07/07 17:14
那在资产负债表中哪一栏体现呢
家权老师
2023 07/07 17:18
在资产负债表的存货里体现
84785021
2023 07/07 17:32
好的，谢谢
家权老师
2023 07/07 17:34
不客气，祝你工作顺利，周末愉快
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