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老师你好，新手小白想请教下关于社保做账的事情。社保是当月计提缴纳一次做分录是不？补交的之前月份的，但是又只扣了部分款，要怎么做账呢？
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同学你好
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
2023 07/07 16:08
84785010 
2023 07/07 16:38
老师，是补交的部分网银已经扣款了，但是我发工资时候又忘记了没有收回来，那我现在做凭证要怎么做呢？
朴老师 
2023 07/07 16:49
同学你好
那你挂其他应收款就可以
下个月再扣
84785010
2023 07/07 17:03
噢噢噢好的
84785010
2023 07/07 17:04
那我凭证要怎么做呢老师，数额是不是对不上呀
朴老师
2023 07/07 17:19
同学你好
ｍｅｉｓｈｉ
下个月继续扣就可以
这个月没扣挂其他应收款就可以
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