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2021 22年度的折旧计提到制造费用里面了 现在要调整到管理费用里 怎么做分录呢
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借以前年度损益调整
贷制造费用
借制造费用贷生产成本
借生产成本
贷以前年度损益调整
2023 07/08 08:41
84784995 
2023 07/08 08:44
是借 以前年度损益调整 贷 制造费用 借 管理费用 贷 以前年度损益调整吗
郭老师 
2023 07/08 08:47
不是的，管理费用也是做以前年度损益调整，它属于以前年度的。
84784995
2023 07/08 09:35
那是借以前年度损益调整贷管理费用嘛
郭老师
2023 07/08 09:38
你好，不体现管理费用，都用以前年度损益调整涉及到损益类的。
84784995
2023 07/08 09:39
那是不是我直接做一次借 以前年度损益 贷 生产成本制造费用就可以了 因为制造费用的折旧我结转到生产成本了
郭老师
2023 07/08 09:41
结转到生产成本没有结转到主营业务成本吗？
郭老师
2023 07/08 09:41
写的第一个是调整到管理费用的，然后第二个是制造费用，结转生产成本的，也得红冲，然后第三个是生产成本，如果已经结转到主营业务成本的，需要做红冲
84784995
2023 07/08 09:43
只是到生产成本没到主营里面的
84784995
2023 07/08 09:44
这样可以吗
郭老师
2023 07/08 09:46
借以前年度损益调整
贷制造费用
借制造费用贷生产成本
汇算清缴纳税调减
84784995
2023 07/08 09:49
到生产成本后面增加一个汇算调减的二级科目嘛
郭老师
2023 07/08 09:51
生产成本不需要的，当时结转到哪个生产成本里面了，你去看一下，应该是产品的名字。
郭老师
2023 07/08 09:51
做的纳税调减是因为你这个管理费用之前年度没有抵扣，现在可以抵扣。
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