免费问答

小规模纳税人季度收入12万。1%普票开了60000。3%专票开了60000。增值税如何计提？会计分录？

全额计提，把普票的转到营业外收入

计提分录 借：主营业务收入 负数 贷：应交税费应交增值税 缴纳分录 借:应交税费-应交增值税 贷：银行存款（3%） 营业外收入（1%）

借：应交税费 贷：主营业务收入 你直接把普票的增值税转到营业外收入