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是的老师。 那是不是就相当于计提社保、公积金的时候，计提的是单位缴纳的部分，这一部分没有计提个人缴纳部分就可以。 计提工资时对照应发工资正常计提管理费用，对照扣除个人部分发实发工资就可以对吧老师

是的，就是那样处理的哈

好的老师，还有一个问题。 就是代扣代缴个人所得税分录是: 借:应交税费-个人所得税费用      贷:银行存款 扣除费用时: 借:应付职工薪酬-工资薪金      贷:应交税费-个人所得税费用 这个分录对吗

1．按考勤或产量统计表计提工资 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司承担部分社保公积金 借：管理费用-社保，公积金 贷：应付职工薪酬-社保，公积金（企业部分） 3.发放工资时                 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）      应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4上交杜保 借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）       其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款