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你好 看有核定销售？ 没有超核定额？如果是这样  可以参考 有核定销售额，核定销售额及实际发生的不含税销售额都未达起征点时，取较大值按下列方法填写： 1、如果有附列资料表：不涉及差额征收时，空保存即可； 2、主表：将（“较大值”减“专票不含税销售额”）写到11栏（如有专票需填写第1栏或4栏，对应第2栏或5栏也体现下）； 注：如果核定销售额比实际销售额大时，目前也有税局执行11栏直接填写“核定销售额”（所以11栏的填写也建议和税局确认下比较稳妥哦）。 19和21栏的免税额，第1列会按3%自动生成，无需修改（也无需调账哦）；有应税服务时第2列需按原征收率（3%或5%）计算后手工填写； 3、减免表：因未达起征点，本表也空保存；如涉及减征部分（比如开具1%专票），需要填写减免表，再将减征额填写到主表18栏。 最终税额体现在24栏，要核对正确哈。