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老师好，6月的社保和5月份补的社保是公司银行在7月份统一才扣款，请问6月的社保和补5月份的凭证是记在6月份还是7月份，谢谢。
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您好，记在6月啊，权责发生制是不管什么时候付款的，
2023 07/08 19:21
84784959 
2023 07/08 19:28
那7月份付款的那个回单，在7月份还需要做凭证吗
廖君老师 
2023 07/08 19:33
您好，要啊，
（6月计提公司社保）借：管理费用-公司负担五险1628 管理费用-公司负担公积金 124 贷：应付职工薪酬-五险一金 1752
（7月并社保公积金）借： 应付职工薪酬-五险一金 1752 贷：银行存款 1752
84784959
2023 07/08 19:39
那做6月份的凭证是怎么样的
廖君老师
2023 07/08 19:40
您好，上一个分录就是6月嘛
84784959
2023 07/08 19:45
上面的那个分录就是做的6月份的，那在7月份付出的那笔6月社保款的交易回单，在做7月份的凭证时不需要再做什么的了，不可能再做一遍上面的吧
廖君老师
2023 07/08 19:50
您好，当然不用啊，7月就是下面那个凭证么，附件就是回单，我发的信息您没有看，我估计您漏看信息了
84784959
2023 07/08 20:05
老师好，社保和公积金是公司负担的那部分金额吧，不含个人部分的那个；上面的分录（6月计提公司社保）是记在6月的记账凭证中；（7月并-缴纳社保公积金）是记在7月的记账凭证中还是也是记账6月的凭证中
廖君老师
2023 07/08 20:25
您好，是的，不含个人部分，个人部分从工资里扣的，
（7月缴纳社保公积金）是记在7月的记账凭证中
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