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@青老师，试算平衡吗勾稽关系对吗，余额表余额跟方向对吗
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您好
试算平衡 勾稽关系对的 余额表余额跟方向对
2023 07/08 20:34
84785016 
2023 07/08 21:48
老师正常增值税跟印花税直接做缴款分录不用计提吧
bamboo老师 
2023 07/08 21:50
是的 正常增值税跟印花税直接做缴款分录不用计提
84785016
2023 07/08 21:51
2老师6月份要交增值税是账上先贷方余额挂着，7月份再缴款做缴款分录吗
bamboo老师
2023 07/08 21:52
请问您是一般纳税人还是小规模纳税人？
84785016
2023 07/08 22:00
3增值税跟印花税，借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税，借应交税费应交增值税贷银行存款，借主营业务税金及附加贷银行存款这些就可以吗
bamboo老师
2023 07/08 22:03
是的 这样写分录就好了
84785016
2023 07/08 22:07
我是小规模麻烦老师说下
bamboo老师
2023 07/08 22:08
小规模纳税人 就您前面这样写分录就好了
84785016
2023 07/08 22:11
2老师6月份要交增值税是账上先贷方余额挂着，7月份再缴款做缴款分录吗
bamboo老师
2023 07/08 22:12
6月份要交增值税是账上先贷方余额挂着，7月份再缴款做缴款分录 是的
84785016
2023 07/08 22:15
3超过季度30万不管普票专票全额交增值税吗不管4月份开票5万，67月份开票80万合计80万交增值税吗，这个增值税6月份余额贷方挂着，等到7月份缴款再做到7月份缴款分录吗2附加税是6月份计提吗借主营业务税金及附加贷应交税费应交城市维护建设税吗
bamboo老师
2023 07/08 22:16
超过季度30万不管普票专票全额交增值税 不管季度的哪个月 只要是当季的
其他的增值税 印花税 前面已经回复过了哈
84785016
2023 07/08 22:19
1老师是附加税，6月份要先计提借主营业务税金及附加贷应交税费应交城市维护建设税吗，7月份账上缴款做借应交税费应交城市维护建设税贷银行存款吗，先计提税金及附加再6月份末可以抵扣利润也属于权责发生制意思吗
bamboo老师
2023 07/08 22:20
城建税 附加税要6月份先计提 然后7月份申报后缴纳写缴纳分录
是的 权责发生制原则
84785016
2023 07/08 22:21
2如果第二季度要交所得税，也要先6月份末计提借所得税费用贷应交税费应交所得税，7月份再缴款账上借应交税费应交所得税贷银行存款吗，属于权责发生制意思吗
bamboo老师
2023 07/08 22:22
是的 这样理解正确的哈
84785016
2023 07/08 22:25
3所以所得税跟附加税季度要交情况下需要先当季度末6月份账上计提，7月缴款，6月计提影响利润符合权责发生制原则，如果6月份末未及时计提所得税跟附加税7月份补计提，然后缴款分录也是没问题吧，4增值税跟印花税什么时候缴款什么时候做分录影响当月损益吗
bamboo老师
2023 07/08 22:29
6月份末未及时计提所得税跟附加税7月份补计提，然后缴款分录也是没问题 是的
增值税缴款不影响损益
印花税计入税金及附加 影响损益
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