预缴了增值税和附加税，末月如何写计提分录？_建筑_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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预缴了增值税和附加税，末月如何写计提分录？

84785042| 提问时间：2023 07/09 11:49

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邹老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

你好，如果是一般纳税人预缴了增值税和附加税，借；应交税费——应交增值税（已交税金），应交税费—附加税，贷：银行存款月末计提附加税，借：税金及附加，贷：应交税费—附加税增值税不需要单独计提，而是根据销项税额和进项税额做相应的结转处理

2023 07/09 11:50

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