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老师，我公司是商砼搅拌站，但是还有一个石料厂，也就是生产出来的石子和石粉，后期商砼搅拌站要使用，石子和石粉一部分商砼搅拌站使用，一部分进行销售，商砼搅拌站的原材料是水泥和矿粉，石子和石粉等等，这些做原材料都要使用二级明细吗？如:原材料-水泥、石子等等。后期核算石料厂，这些石子和石粉都要进库存商品过度一下，然后进行销售，这个会计分录如何写，都要做二级明细吗？
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您好，都要做原材料的二级明细的，然后后期销售了结转成本
2023 07/09 17:34
84784996 
2023 07/09 17:40
老师:
原材料-石子
原材料-石粉
后期进库存商品
借:库存商品-石子
贷:原材料-石子
这样子做对吗？进行销售时
借:应收账款
贷主营业务收入-石子
结转成本:
借:主营业务成本-石子
贷:库存商品-石子
小锁老师 
2023 07/09 17:48
对的，您的这个理解是对的
84784996
2023 07/09 18:03
老师，新进一家商砼搅拌站公司，新建账套，固定资产是大型机器，2019年购买的，先如今建账，固定资产期初数，应该如何写？不能按当时的购买价吧，这么长时间了，也不知道代账公司怎么做的，现在重新建账，如何写？
小锁老师
2023 07/09 20:50
那当时银行流水这个也没有数据吗？
84784996
2023 07/09 20:57
有发票，知道金额，主要是现在重新建账套，能够写之前的入账金额吗？还要折旧呀？不懂，老师
小锁老师
2023 07/09 21:02
按照净值，目前的市场评估价格入账就可以；额
84784996
2023 07/09 21:03
哦，然后下月，计提折旧，这样子吗？
小锁老师
2023 07/09 21:08
嗯对是这个意思的哈
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