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老师，我们暂估的费用没来发票，已经汇算清缴纳税调增了，怎么做分录
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你好调增了，如果补税就写交所得税的分录就行了，调表不调账的。
2023 07/10 08:50
84785007 
2023 07/10 08:54
我们单生暂估是借:费用 贷：其他应付款，这样一直挂着吗
玲老师 
2023 07/10 09:00
好，如果咱这个其他应付款没有付，没有付款就一直挂着。
玲老师
2023 07/10 09:00
然后等要付款的时候付款了，再做付款的分录就行了。
84785007
2023 07/10 09:03
这个款不付了，发票来不了
玲老师
2023 07/10 09:07
你好，发票来不了，咱汇算清缴已经调整了。
如果钱不用支付了，就转到营业外收入就行了。借其他应付款贷营业外收入。
84785007
2023 07/10 09:07
但是，不还得重新再交一遍税啊
84785007
2023 07/10 09:07
营业外收入增加了
玲老师
2023 07/10 09:12
营业外收入需要交企业所得税应该是两笔业务，第1笔是汇算清缴，没有发票的调整交所得税。
二笔是咱这笔，其他应付款不用付了，转到营业外收入，这笔收入才交的所得税是两笔不同的业务。
84785007
2023 07/10 09:13
但是我的发票没有来啊，相当于这个业务没有成立，他都没给我发票，这个其他应付按理说是不存咋的，这样不就重复交税了
玲老师
2023 07/10 09:20
你好，咱们真实发生的业务没有来，发票也要正常做账的，只是汇算清缴做纳税调整就行了。
后前面已经给你回复了，第1个是所得税没有发票的调整，第2个是咱们这笔往来不用付款，转到营业外收入才交所得税，这两笔都要交所得税，并不是重复交税。
84785007
2023 07/10 09:21
我还是不明白，总觉得是重复的
玲老师
2023 07/10 09:25
你好 没有 是二个业务 建议再看下上面回复
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