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你好老师，请问一下有70万材料发票，去年已做账报税完了，今年要开红字冲红，那我们做账方面如何做，税务这块有什么风险吗？
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你好，这个是你开出去的吗？
2023 07/10 09:57
84785006 
2023 07/10 10:09
我们是采购方，采购对方材料的，之前多采购了，现在要退回去
84785006
2023 07/10 10:10
这个70要发票进项我们也认证了，也抵扣税了，现在要开红字冲红
郭老师 
2023 07/10 10:12
借应付账款、
贷原材料、
应交税费、应交增值税进项转出
84785006
2023 07/10 10:25
那进项税转出70万，是要补交税吗？之前享受抵扣了
84785006
2023 07/10 10:26
那与去年增值税报税表，汇算清缴表有什么影响吗？
郭老师
2023 07/10 10:28
好，你有进项抵扣吗？没有进项抵扣全额补交的。
郭老师
2023 07/10 10:28
之前做了成本吗？没有做成本的不影响。
84785006
2023 07/10 10:51
有做成本了，那成本有什么影响呢
84785006
2023 07/10 10:52
我没有进项低，那就要补交税吗
郭老师
2023 07/10 10:55
做了成本汇算清缴，需要纳税调增，借原材料，贷利润分配，未分配利润，需要做这一个汇算清缴的时候纳税调增，调增之后有盈利的需要交税。
84785006
2023 07/10 11:15
那22年汇算清缴就要重新更正吗，材料70万做纳税调增的意思吗
郭老师
2023 07/10 11:17
对，是的，是这么做的。
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