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问题已解决
老师您好，不确定要不要给这个员工发工资的话，能不能先不计提，等发放的时候在计提啊，如果计提工资计提多了，多出的那一部分需要反向冲减吗
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可以的，可以这么做的。是的。
2023 07/10 10:23
84784995 
2023 07/10 10:55
那一般小规模到第三个月的时候月末需要计提附加税金吗，需要计提免交增值税的金额吗
郭老师 
2023 07/10 10:56
不需要的，免交的增值税不需要缴纳附加税
84784995
2023 07/10 11:01
就是一个季度未超过30万，不需要计提附加税，免交的增值税也不需要做账吗
郭老师
2023 07/10 11:04
免交的增值税需要结转到营业外收入，免交的附加税不用做账务处理。
84784995
2023 07/10 11:05
免交的增值税额怎么计算呀，是开除的发票上的税额合计吗
郭老师
2023 07/10 11:12
不含税的金额乘以3%。按照这个来。
84784995
2023 07/10 11:19
开普票金额是1%的，也是不含税的金额乘以3%的税额做账吗
郭老师
2023 07/10 11:19
是的，对的是的对的是的。
84784995
2023 07/10 11:26
不应该是按照一个季度应交增值税的贷方余额入账吗
郭老师
2023 07/10 11:30
不应该，因为系统默认的是3%，它不1%的。
84784995
2023 07/10 13:20
那给员工发放购物卡福利怎么做账啊
郭老师
2023 07/10 13:24
借管理费用福利费贷应付职工薪酬福利费
借应付职工薪酬福利费贷银行
84784995
2023 07/10 13:30
直接购买的购物卡呢，怎么入账，购物卡的金额需要计入工资一起核算个人所得税吗
郭老师
2023 07/10 13:33
好，你买来支教用途的，你直接做福利费就可以的，申报个税的时候和工资一块儿申报，需要交个税。
郭老师
2023 07/10 13:33
你买来知道用途的，直接做福利费就可以。
84784995
2023 07/10 13:53
那就不用计入预付账款了，直接计入管理费用是吧，当月的工资还没发放，下月才发，是不是就先冲减购物卡部分的职工薪酬啊
郭老师
2023 07/10 13:56
对的，是的，是这么做的。
84784995
2023 07/10 14:05
可不可以直接借管理费用福利费贷银行存款呢
郭老师
2023 07/10 14:08
不可以的，必须通过应付职工薪酬。
84784995
2023 07/10 14:18
报个税只报了工资部分会有影响吗
84784995
2023 07/10 14:21
购买购物卡的费用对方提供了发票的
郭老师
2023 07/10 14:21
有影响的，你们单位少给人家交了税款。福利费的，你没有给他代扣代缴，不允许抵扣所得税的。
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