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麻烦老师写一下会计分录

你好，借原来借方成本科目负数，贷应付账款负数。

不是借：银行存款 贷;主营业务成本 贷：应交税费

做相反的分录和做原来一样的分录金额负数都可以。你要是软件做账成本要是放在贷方，可能取不到数，你试一下吧。

对对，这个您提醒到我了，那就做我刚刚写的分录贷方金额写借方负数行不行呢？

你好，就是你原来的成本分录不变金额用负数，这样就行。

因为供应商给的返利费是自己扫码到公司账户上的，也没有要求开票，这个我直接冲减税没关系吧？

还有一个问题就是我冲减的这个税是进项税对吧

也没有开发票，我建议你是直接记到营业外收入。

对方没有给你开负数发票的情况下，这样处理。

营业外收入不是和经营业务无关的利得么，这个科目合适吗？我一直很纠结

因为你没有收到负数发票，所以记到营业外收入可以的。

其实冲减成本和计收入不是一回事吗？对所得税的影响一样，可以这样账务处理。

那我二级计入啥科目呢

你好，二级科目就写返利就行了。

那有开发票的陈列费，片区收入呢计入什么科目

请补充一下业务你是哪一方？

也是供应商给的陈列费等一些小的赞助费

好收到的赞助费记到营业外收入。

好的，谢谢老师

客气了，祝您工作学习愉快。