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问题已解决
6月份收到2022年汇算退税，我们是小规模，分录对不对 1、先收税款 借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得 2、再冲所得税费用 借记：应缴税费-应交所得税 贷记：所得税费用 3、多交的所得税费用记入净利润 借记：所得税费用 贷记：利润分配-未分配利润
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你好，跨年了不能直接用所得税，费用是小准则，用未分配利润企业准则用以前年度损益调整。
2023 07/10 11:02
玲老师 
2023 07/10 11:02
然后最后一步是结转损益的，未分配利润。
84785009 
2023 07/10 11:05
软件里面没有以前年度损益调整科目，直接写一下分录行吗
借：银行存款
贷：应交税费－应交企业所得 借记：应交税费－应交企业所得 贷记：利润分配-未分配利润
玲老师
2023 07/10 11:10
的这样处理是正确的对的。
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