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老师。我们公司提供服务，收到一次美元收入，已经进账。老师，这笔收入，是免税的吗？是不是需要填在主表第13行出口免税销售额那里？
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是境外服务的吗？如果是的话，不需要交税的，是在免税销售服务一栏里面。
2023 07/10 11:06
84785026 
2023 07/10 11:06
老师，我们给一家国外公司提供的服务，他们用美元结算的
郭老师 
2023 07/10 11:11
可以的，可以免税的。
84785026
2023 07/10 11:12
老师，那么申报填在主表第13行，出口免税销售额，对吗？
郭老师
2023 07/10 11:16
对的，是的，是这么做的。
84785026
2023 07/10 11:17
老师 我们是小规模纳税人。那做账是不是借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税
郭老师
2023 07/10 11:18
你好，零税率的还有免税的，都是借银行放款，代出于业务收入。
郭老师
2023 07/10 11:18
借银行
贷主营业务收入。
84785026
2023 07/10 11:20
老师，就是没有增值税这条分录了，也不用结转免交增值税，对吗？
郭老师
2023 07/10 11:23
对的，是的，是这么做的。
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