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老师帮我看一下我这交税的分录是不是错了
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你好，是做收入的分录，还是缴纳增值税的分录？
2023 07/10 11:05
84785009 
2023 07/10 11:11
缴税的分录
邹老师 
2023 07/10 11:12
你好，你提供的图片是收入分录，交税分录这样做当然不对了
84785009
2023 07/10 11:20
那应该怎么弄
84785009
2023 07/10 11:20
这里还有
邹老师
2023 07/10 11:21
你好，把错误的分录红冲，然后做正确的缴纳税款分录
84785009
2023 07/10 11:22
好的，正确应该怎么做呢
邹老师
2023 07/10 11:23
你好，一般纳税人缴纳增值税的分录是
借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款
84785009
2023 07/10 11:30
做完收入
就直接做借未转交增值税
贷银行存款
邹老师
2023 07/10 11:31
你好，做完收入分录，还需要做销项税额和进项税额对应的结转分录
84785009
2023 07/10 11:36
没有进项，只有我刚做的那笔销项
邹老师
2023 07/10 11:38
你好，那结转分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
缴纳分录是
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
84785009
2023 07/10 11:50
老师贷是负数这样对吗？
邹老师
2023 07/10 11:52
你好，结转的时候，应交税费—应交增值税（转出未交增值税）是贷方正数啊
84785009
2023 07/10 11:57
你看一下我发给你的他是负数、
邹老师
2023 07/10 11:58
你好，应交税费—应交增值税（转出未交增值税）是负债科目，计入贷方发生额，应当是正数而不是负数啊
84785009
2023 07/10 11:59
那我应该要怎样调整过来，
邹老师
2023 07/10 12:00
你好，这个没有错误，不需要调整啊
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