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如何红冲上一年度预提的工资，挂在应付职工薪酬薪酬，今年要红冲掉，分录怎么写呢
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贷方余额的是吗？借应付职工薪酬、工资，贷利润分配，未分配利润汇算清缴，纳税调增
2023 07/10 11:49
84784958 
2023 07/10 12:01
是贷方余额，已经汇算清缴过了，在今年6月份红冲的，要怎么做？完整分录呢
郭老师 
2023 07/10 12:02
你好，上面已经是完整了
借应付职工薪酬、工资，贷利润分配，未分配利润
84784958
2023 07/10 14:22
用不用通过以前年度损益调整呢？之前预提的时候，管理费用需要红冲掉呢？
郭老师
2023 07/10 14:25
你好，你是企业会计准则做账的吗？如果不是的话，用我上面的。
84784958
2023 07/10 14:32
是小企业会计准则，有区别么
郭老师
2023 07/10 14:33
小企业会计准则的，没有以前年度损益调整这个科目的，他不用这个科目。
84784958
2023 07/10 14:41
那管理费用不要对冲么
84784958
2023 07/10 14:44
借：应付职工薪酬，贷：管理费用-工资。不可以么
郭老师
2023 07/10 14:44
你好，可以的，可以这么做的。
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