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老师，我们小企业准则，22年缴纳的税款，23年汇算清缴的时候退回了比较多。这个会计分录得怎么做呀
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借银行存款
贷应交税费，企业所得税
借应交税费企业所得税贷，利润分配，未分配利润。
2023 07/10 13:17
84785007 
2023 07/10 13:23
不需要冲减所得税科目嘛 因为算是之前多计提了
郭老师 
2023 07/10 13:25
你好，跨年了，冲的是利润分配，未分配利润，没有做所得税。
84785007
2023 07/10 13:26
也就是同一年的话冲减所得税科目，如果跨年了就到未分配利润里。这样理解对吗
郭老师
2023 07/10 13:32
对的，是的，是这么做的。
84785007
2023 07/10 13:33
好~谢谢老师
郭老师
2023 07/10 13:33
不用客气，工作愉快。
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