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软件即征即退进项分摊，比如我5月份没开软件，但是有房租，这个进项需要分摊吗，我6月份开了软件享受即征即退，没有需要分摊的进项，这种需要把五月的从新分摊吗，怎么操作
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您好，是需要分摊的这个，就是房租也需要
2023 07/10 14:13
84784957 
2023 07/10 14:13
5月怎么操作，6月怎么操作
小锁老师 
2023 07/10 14:14
5月的话，你就正常作为待抵扣进项，到6月份，再抵扣
84784957
2023 07/10 14:15
可视我五月没开软件票，我怎么预留这个待抵扣的进项
小锁老师
2023 07/10 14:16
就是你压根就不认证他
84784957
2023 07/10 14:16
可我已经认证了，这种怎么处理
小锁老师
2023 07/10 14:21
那你就结转到未交增值税的借方就可以，相当于我们留底
84784957
2023 07/10 14:30
但是我上月已经当正常的进项给使用了，这种怎么操作
小锁老师
2023 07/10 14:31
啥意思？刚才不是说你还没有用吗？
84784957
2023 07/10 14:32
已经认证了
小锁老师
2023 07/10 14:36
我知道已经认证了，刚才不是说没有抵扣吗？没有抵扣是没有用过啊
84784957
2023 07/10 14:37
我们都是认证多少用多少，剩下的放到带认证科目
小锁老师
2023 07/10 14:45
那你现在是认证了，但是用了？刚才不是说没用吗
84784957
2023 07/10 14:46
我刚才说已经认证了，我们这边只要认证的发票，当月就都抵扣了。没有认证的进项放到待认证科目
小锁老师
2023 07/10 14:48
那你就等于说，这部分房租，做到待认证就可以了，反正也没有
84784957
2023 07/10 14:49
5月份没开即征即退的发票，房租的进项都用到一般项目里面了，6月开了，需不需要把5月的转回来，怎么写分录
小锁老师
2023 07/10 14:52
不需要，这个是不影响的，因为你当时计入到一半项目也不影响
84784957
2023 07/10 14:59
那房租进项就没分摊呢，还有就是进项按着收入分摊，比如6月开的即征即退特别多，5月没开，这样12月份的时候，需不需要从新核算下全年的即征即退进项
小锁老师
2023 07/10 15:05
并不需要从新核算的，按照进项收入就可以
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