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2023年5月申报2022年的水利建设税，可以直接在2023年计提税金及附加吗
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你好！这样不太规范。是计入以前年度损益调整
2023 07/10 14:17
84784999 
2023 07/10 14:39
那是改成借：以前年度损益 贷：应交税费-水利建设
宋生老师 
2023 07/10 14:40
你好！是的。这样是规范做法
84784999
2023 07/10 14:43
那前面几年的如果需要改的话要怎么改啊
，因为前面的人也都是那样的做法
宋生老师
2023 07/10 14:43
也是一样，进入以前年度损益调整。
84784999
2023 07/10 14:48
但是前面几年是已经记在税金及附加了，那要在今年改的话是要把科目转换一下吗借：调整以前年度损益 贷：税金及附加
宋生老师
2023 07/10 14:56
你好！老师只能说风险比较小了
84784999
2023 07/10 15:30
那我今年的这一笔改动了，这个费用的话明年汇算清缴需要体现吗
宋生老师
2023 07/10 15:34
你好！不用再体现了
84784999
2023 07/10 15:36
可是这个是直接计入了未分配利润，那我去年的费用不是就少了吗
84784999
2023 07/10 15:38
因为这笔金额还蛮大的，这样不是就不能所得税前扣除了
宋生老师
2023 07/10 15:39
你好！你这个以前就做过啊
你以前做了，费用就已经入过了
84784999
2023 07/10 15:42
没有呀，我是今年计提了去年的，去年的话还没有这个费用（因为我们2022年的水利建设税是在2023年5月30日提交申报的
宋生老师
2023 07/10 15:44
你好！你这个本身是属于去年，你就要做到去年。然后修改年度汇算报表
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