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老师，小规模公司，这个季度利润有54万不想预交企业所得税，想在第四季度交，这个季度账现在要怎么处理才能不预交呀
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可预提费用，减少利润
2023 07/10 14:36
84785030 
2023 07/10 14:39
老师，那假如现在假如计提40万成本或费用，但是到第四季度了实际成本费用没有预提多，怎么办呀
文文老师 
2023 07/10 14:43
再冲销多计提费用，交企业所得税
84785030
2023 07/10 15:25
老师，就是说等到第四季度了，实际可能只有35万成本。那多计提的5万做红字分录冲销，然后还有利润在交所得税就行吧
文文老师
2023 07/10 15:32
是的，你的理解是对的。
84785030
2023 07/10 16:59
老师，暂估费用还是成本，后期好调整啊
文文老师
2023 07/10 17:00
预提费用相对好调整
84785030
2023 07/10 17:07
老师，分录咋写呢
84785030
2023 07/10 17:11
老师，一般第二季度有利润推荐交所得税，还是预提费用成本啊
文文老师
2023 07/11 09:42
老师倾向于交所得税
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