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小规模纳税人享受1%的税率，如果说季度销售额不超过30万，那么增值税按3%计算还是1%计算？
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季度销售额不超过30万可以免税的
2023 07/10 16:06
84784947 
2023 07/10 16:08
是免税，但是要把增值税转到营业外收入的呀，这部分按什么税率计提
易 老师 
2023 07/10 16:11
同学您好，那就是是1%的
84784947
2023 07/10 16:13
但电子税务局跳出来的是3%的，超过30万的，电子税务局是1%的，所以不确定这块具体多少
易 老师
2023 07/10 16:15
各地系统设置的情况不完全相同，可与主管人员员确认。
84784947
2023 07/10 16:32
您的意思是系统设置成3%，但我还是可以按1%来计提？
易 老师
2023 07/10 16:34
是的没错， 是这样的
84784947
2023 07/10 16:45
那地方税局也不会为我一家企业调整设置，那电子税务局的数据与账面的差异如何处理？
易 老师
2023 07/10 16:55
同学您好，这个没有要求必须一致，会计与税务是两套系统
84784947
2023 07/10 17:02
那报表中的营业外收入数据怎么平呢
易 老师
2023 07/10 17:07
您之前的会计分录是怎么做的？
84784947
2023 07/10 17:14
借:应收账款 贷:主营业务收入 增值税
借:增值税 贷:营业外收入
易 老师
2023 07/10 17:14
那有什么差额没有平？
84784947
2023 07/10 17:20
增值税和营业外收入这两个科目的数据跟财务报表不一致呢
易 老师
2023 07/10 17:24
同学您好，要查明原因才能按原因进行处理的
84784947
2023 07/10 17:27
原因不就是咱们计提的税率问题吗？税务系统里是3%，财务系统是1%
易 老师
2023 07/10 17:28
会计是按照实质1%处理，不应该按照3%
84784947
2023 07/10 17:30
那这2%的差异会影响到那两个科目的，会导致财务报表与申报表不一致呢，应该怎么解决呢
易 老师
2023 07/10 17:34
会计遵循实质不是按形式，申报表算3%和2%填，没有差异
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