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这个月申报的印花税（是由于21年实收资本增加需缴纳，但是那个时候没有申报，这个月税务局要求我们申报）可以直接计提吗还是需要做调整以前年度损益
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您好， 直接计提就可以了
2023 07/10 16:34
84784999 
2023 07/10 16:37
那我们今年5月申报的22年一整年的水利建设税，需要做以前年度损益调整吗，还是也可以直接做费用入账
东老师 
2023 07/10 16:37
需要做以前年度损益调整
84784999
2023 07/10 16:41
那做了以前年度损益调整，在今年的汇算清缴里面还可以税前扣除，少交企业所得税吗，因为去年的汇算清缴里面没有体现这笔费用
东老师
2023 07/10 16:42
这个得去税务局修改之前的申报表 才能扣除
84784999
2023 07/10 16:42
如果不修改的话一般情况下是不扣除的对吗
84784999
2023 07/10 16:42
不扣除的话也可以吧
东老师
2023 07/10 16:43
你不想扣除也可以的
84784999
2023 07/10 16:46
好的我明白了，那就是这笔费用直接做在以前年度损益调整，不体现在费用这样会计分录是正确的，不税前扣除，到23年汇算清缴的时候也是没有这一笔费用扣除的，这样在税务上也是合规的对吗
东老师
2023 07/10 16:46
是的 不抵扣也是没问题的
84784999
2023 07/10 16:47
好的明白了谢谢
东老师
2023 07/10 16:48
不客气，帮忙给个五星好评
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