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老师，去年买的财务软件没收到发票，结果我记成了：借管理费用，贷银行存款。现在收到发票了，应该怎么调整分录？
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你好，您汇算清缴时有没有做纳税调整？
2023 07/10 17:07
84784976 
2023 07/10 17:08
没有做调整
玲老师 
2023 07/10 17:09
那您就直接把发票贴到原来凭证后面就行了。
玲老师
2023 07/10 17:10
正常说咱会算清缴钱没回来发调头但是您当时媒体正常说咱汇算清缴前没回来发标价调整的，但是您当时没调整，您现在就是贴到原来分路后面就行了。
84784976
2023 07/10 17:12
钱是2022年12月付的，票是2023年6月收到的，直接贴后面可以么？
玲老师
2023 07/10 17:16
因为咱当时没做调整，我建议你是直接贴到后边。
是正规处理，你是要做更正申报，然后收到发票时再追加到发生年度扣除。
84784976
2023 07/10 17:28
好的，谢谢
玲老师
2023 07/10 17:29
客气的，祝您工作愉快。
84784976
2023 07/10 17:29
但是，是不是也应该把管理费用，调成无形资产呢
84784976
2023 07/10 17:30
当时记的是管理费用，金额较大40万
玲老师
2023 07/10 17:31
你好 借 无形资产，贷以前年度损益 调整 要调整所得税的
84784976
2023 07/10 17:36
麻烦您能不能把调整分录都写写？
玲老师
2023 07/10 17:43
借无形资产贷以前年度损益调整。
然后调整所得税。借以前年度损益调整贷应交税费所得税。
结转损益，借以前年度损益调整贷未分配利润。
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