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建筑劳务公司的劳务费如何会计处理
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借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税）
2、支付工资、社保费及公积金
借：应付职工薪酬——工资
——社保费及公积金
贷：银行存款
应交税费——应交个人所得税
其他应付款——社保费及公积金（个人部分）
3、结转工资
借：主营业务成本
贷：应付职工薪酬——工资
——社保费及公积金
4、差额减除
借：应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税）
贷：主营业务成本
2023 07/10 18:25
84785007 
2023 07/10 18:28
那付下面班组的劳务费呢？
郭老师 
2023 07/10 18:35
借主营业务成本，劳务费、
应交税费、减易计税、
贷银行存款。
84785007
2023 07/10 18:37
差额减除是怎么做的？
郭老师
2023 07/10 18:38
你好，差额扣除的，对方给你开了发票吗？
84785007
2023 07/10 18:39
开了发票的
84785007
2023 07/10 18:39
我们是一般纳税人，开出去三个点的劳务票
84785007
2023 07/10 18:39
这个在报税的时候是如何处理的？
郭老师
2023 07/10 18:41
用对方给你开发票的加税合计除以1.03乘以3%，这个就是减易计税，一般纳税人在附表以3%销售货物，然后在表3，3%。第一列加税合计后面扣除项目填写成本的加税合计。
84785007
2023 07/10 18:41
明白了，谢谢
84785007
2023 07/10 18:44
如果对方没有开票的情况下，也不会有发票，如何处理啊？
郭老师
2023 07/10 18:45
你好，那就借主营业务成本贷银行存款，汇款清缴，纳税调增。
84785007
2023 07/10 18:46
纳税调整怎么调啊？
郭老师
2023 07/10 18:47
你的附表三不用填写扣除项目，汇算清缴的时候，纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额。
84785007
2023 07/10 18:48
那中途又来票了呢？
郭老师
2023 07/10 18:56
汇算清缴之前到了发票吗？如果到了的话，可以地库
增值税的抵扣以后的项目
84785007
2023 07/10 18:57
只能后期处理了，是吗
郭老师
2023 07/10 19:02
是的，是的，是这么做的。
84785007
2023 07/10 19:04
那可以先挂班组往来，等票来了再冲么？
郭老师
2023 07/10 19:04
但是你做了收入没有，没有做收入的可以。
84785007
2023 07/10 19:05
是我们付给下面的班组，是做成本吧？
郭老师
2023 07/10 19:06
对的，是的，属于你的成本。
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