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个人承担社保部分，在交的时候计入应付职工薪酬-社保，发工资时又走其他应收里扣掉了，这导致科目不平，如何调整
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您好，在交的时候计入应付职工薪酬-社保 这个不对的，本应该 借：其他应收
现在调整 借：其他应收 贷：应付职工薪酬-社保
2023 07/11 05:34
84784967 
2023 07/11 07:36
那应付职工薪酬的发生额借贷又不平了
廖君老师 
2023 07/11 07:38
您好，那就是账做错了啊，这个应付职工薪酬-社保 本来是记录公司负担部分的
84784967
2023 07/11 08:02
是的，所以现在要调
廖君老师
2023 07/11 08:04
您好，依您的信息，“个人承担社保部分，在交的时候计入应付职工薪酬-社保，发工资时又走其他应收里扣掉了”就是因为个2个科目记错导致不平，现在用 “借：其他应收 贷：应付职工薪酬-社保”就是调整过来了，您说“应付职工薪酬-社保”还是不平，那就是还有其他记账错误，需要去找原因才能调整的哦
84784967
2023 07/11 08:11
不是其他科目错了，这样单向调可以吗？交的时候是应付职工薪酬-社保里扣的，那借方是不是也得调整，因为它是过渡科目
廖君老师
2023 07/11 08:13
您好，公司负担社保 下面这个分录有没有做啊
（计提公司社保）借：管理费用-公司负担五险 贷：应付职工薪酬-社保
84784967
2023 07/11 08:32
做了，就是把个人部分也做到管理费用了
廖君老师
2023 07/11 08:36
您好，那要把这部分冲回来，就平了嘛 个人部分 借：管理费用-公司负担五险 （负） 贷：应付职工薪酬-社保 （负）
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