00:10:00
问题已解决
老师，去年红冲的增值税专用发票，今年增值税和附加税税金退回了，这个账怎么做呢？去年没有计提增值税，计提了附加税，(我们是小规模纳税人)
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
借应收账款负数，
贷主营业务收入负数、
应交税费负数，
借银行存款，贷应交税费、应交增值税。
借银行房款，
贷应交税费、城建税、地方教育、教育附加，
借应交税费、借税金及附加负数或者是贷营业外收入。
2023 07/11 10:02
84784951 
2023 07/11 10:37
我去年红冲了，应收账款，税金，主营业务收入。现在做借银行存款，贷应交税费、应交增值税。
借银行房款，
贷应交税费、城建税、地方教育、教育附加，账面上就显示要多交这部分税金
郭老师 
2023 07/11 10:39
那你这个分录不完整，你还需要红冲计提的。
84784951
2023 07/11 10:40
怎么计提，分录怎么做呢？
郭老师
2023 07/11 10:44
我给你写了，我第一个回复里面，最后一个就是红冲剂提到
阅读 262
描述你的问题，直接向老师提问
185
意见反馈
