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问题已解决
我在9月暂估成本入账，当时做的分录是，借库存商品，借:其他应付款-待抵扣，贷应付账款，成本已经结转了，现在已经确定供应商没有办法给我们开发票了，现在要怎么样冲减这笔分录呢？结转的成本分录要作冲减吗？
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您好！借库存商品 贷其他应付款 -待抵扣
然后汇算清缴的时候调增
2018 01/05 10:07
84785016 
2018 01/05 10:09
调增要多交企业所得税吗？我后面这个月都没有收入了，可以用费用来冲减吗
宋生老师 
2018 01/05 10:10
你好！是的。这个是一整年的，最终要不要补缴是要看一整年的利润是正数还是负数
84785016
2018 01/05 10:12
那我后面的利润是负数，我调增了，还要交企业所得税吗
宋生老师
2018 01/05 10:13
你好！调增后如果还是负数就不用交
84785016
2018 01/05 10:13
老师，那刚那笔分录我还挂了应付账款，怎么做分录呢
宋生老师
2018 01/05 10:16
您好！他不给你开发票，但是你钱还是付了啊。
84785016
2018 01/05 10:17
我们货也退给客户了
宋生老师
2018 01/05 10:18
你好！如果是这样的话，那你直接借库存商品，借:其他应付款-待抵扣，贷应付账款
金额写负数
结转成本的也是一样的做红字冲减
84785016
2018 01/05 10:25
好的，谢谢老师
宋生老师
2018 01/05 10:25
你好！不客气的。
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