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暂估入库和暂估成本的会计分录

84784995| 提问时间:2023 07/11 10:45
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朴老师
金牌答疑老师
职称:会计师
借库存商品 贷应付账款暂估 这样 结转成本的时候 借主营业务成本 贷库存商品 这样
2023 07/11 10:46
84784995
2023 07/11 10:46
请问下暂估成本,汇算清缴的时候已调增,暂估应付款实际不支付了,应付有余额怎么平呢
朴老师
2023 07/11 10:53
同学你好 汇算清缴之前没来发票吗
84784995
2023 07/11 10:58
没有发票     后来发现这个成本其实算是虚的     所以其实也不付款
朴老师
2023 07/11 11:02
那你原分录负数红冲就可以了 然后汇算清缴调增
84784995
2023 07/11 11:06
冲红后成本少了,同时纳税又调增,是不是重复算利润纳税了啊
朴老师
2023 07/11 11:13
同学你好 这个不算重复
84784995
2023 07/11 11:18
今年汇算清缴已经纳税调增了    相当于这部分暂估的成本已经交税了       现在账上把暂估的那个分录红冲后        那明年汇算清缴再做纳税调减吗
朴老师
2023 07/11 11:23
同学你好 这个可以的 有实际业务就可以
84784995
2023 07/11 11:26
像这种   暂估后实际又没发生的    汇算清缴时正常应该怎么处理呢
朴老师
2023 07/11 11:34
汇算清缴就是调增的哦
84784995
2023 07/11 11:44
实际有业务的是调增    实际没有业务的呢
朴老师
2023 07/11 11:48
没有业务也得调增的呀
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