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老师，公司去年暂估了成本44万 ，汇算清缴调增了 19万 ，交了所得税款；5月31日收到成本票 ，请问账务处理是冲红44万呢，还是冲44-19=25万，账务处理怎么做呀？谢谢
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你好！全部红冲，然后按正确的发票金额再做一次
2023 07/11 10:51
84784952 
2023 07/11 10:51
老师，公司去年暂估了成本44万 ，汇算清缴调增了 19万 ，交了所得税款；5月31日收到成本票 ，请问账务处理是冲红44万呢，还是冲44-19=25万，账务处理怎么做呀？谢谢，公司是小规模 小企业会计准则 没有“以前年度损益调整”科目 ，一般用“利润分配-未分配利润”科目
宋生老师 
2023 07/11 10:54
你好！你收到了成本票，是收到了44万吗
84784952
2023 07/11 11:00
差不多，第1步做了补提了补交的所得税：借：利润分配-未分配利润 贷:应交税费-应交企业所得税 ； 就是不知道第二步冲红部分的分录
84784952
2023 07/11 11:02
收到的发票是今年的1-5月的发票，有几张，不知道是要冲红去年暂估的44万 ，还是只冲红44 -19（汇算清缴调增部分）=25万
宋生老师
2023 07/11 11:03
你好！就是不知道第二步冲红部分的分录，第二部只看最终要交多少所得税，就做对应分录。跟暂估其实关系不大，是看最终所有的项目的累计，比如福利，招待费的调整
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