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老师好，我想问下我上个月简易计税冲红后金额是负数，然后我一般计税的开票金额是10万，这个月我申报后记账怎么做呢？
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借应收账款负数
贷主营业务收入负数，
应交税费简易计税负数。
借应收账款，
贷主营业务收入，
应交税费、应交增值税销项。
2023 07/11 10:48
84785042 
2023 07/11 10:50
冲红分录我是做了，现在到交税分录，实际缴纳的是未交增值税部分减掉简易计税负数部分，缴纳分录怎么做？
郭老师 
2023 07/11 10:54
借应交税费、应交增值税转出未交增值税
贷应交税费未交增值税
借应交税费未交增值税
贷应交税费简易计税
贷银行存款。
84785042
2023 07/11 10:55
这个简易计税是正的还是负的？正数分录不平，负的简易计税余额对不上
郭老师
2023 07/11 11:01
第一个是负数，第二个是正数。
郭老师
2023 07/11 11:01
绝对能对得上，第一个是借方余额，第二个是贷方余额，怎么会对不上？
郭老师
2023 07/11 11:01
你再仔细看一下的。
84785042
2023 07/11 11:13
实际税款一般计税100000元
简易计税-5000元
我当月需要缴纳95000元
那我借:应交税费—未交增值税100000
应交税费——简易计税 -5000
贷:银行存款95000
这是分录，但是我冲红分录的时候简易计税在贷方负数，最后余额对不上的
郭老师
2023 07/11 11:14
借银行负
贷主营业务收入负数
应交税费简易计税-5000。
郭老师
2023 07/11 11:15
现在是在借方余额，这个明白吧，第一步能看懂吧，第二步交纳的时候，
借应交税费未交增值税，
贷应交税费简易计税5000，
银行存款
怎么不平。
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