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请问退回以前年度企业所得税应该怎样做分录？
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你好，借银行存款贷应交税费。
借应交税费贷以前年度损益调整。
借以前年度损益调整贷，未分配利润。
2023 07/11 11:49
84784980 
2023 07/11 13:16
以前年度损益调整不是先结转到本年利润，年末再从本年利润结转到未分配利润吗？
玲老师 
2023 07/11 13:20
不用的，因为跨年度了，直接结转到未分配利润。
84784980
2023 07/11 13:24
就在退回税费当月就结转到未分配利润吗？
玲老师
2023 07/11 13:25
是的，就是这个意思，就是这样操作。
84784980
2023 07/11 13:31
是财务软件自动结转的还是要主动填写分录结转的？
玲老师
2023 07/11 13:49
这笔结转的分录需要自己写凭证。
84784980
2023 07/11 14:04
结转到未分配利润这笔分录不做，让其先自动结转到本年利润，再到年末时由本年利润结转到未分配利润，这样行不行？
玲老师
2023 07/11 14:06
那是错误的，正确的分录是我为你写的。
84784980
2023 07/11 14:15
如果照我刚才说的那样去做的话，会造成什么后果呢？
玲老师
2023 07/11 14:27
那您就影响本年的利润了，是错误的。
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