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老师怎么理账，才到一个新公司要怎么整理账目呢
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同学，你好
你把资产负债表每一个科目都要核对一边，比如银行存款，你看账实是否一致，应收应付最好和客户核对一下
2023 07/11 14:24
84784991 
2023 07/11 14:30
好呢 老师 之前这个会计做的账应付职工薪酬社会保险“贷方有余额是什么原因”
小菲老师 
2023 07/11 14:30
同学，你好
发生了贷方余额，表示已经计提和代扣了社保费还未缴纳。
84784991
2023 07/11 14:44
好呢 谢谢老师
小菲老师
2023 07/11 14:44
不客气， 回答满意请5星好评，谢谢
84784991
2023 07/11 14:56
好呢 老师 我还想在问一下计提社保和交社保的分录分别是怎么做的呢
小菲老师
2023 07/11 15:01
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金
84784991
2023 07/11 15:03
好呢 谢谢老师
小菲老师
2023 07/11 15:15
不客气， 回答满意请5星好评，谢谢
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