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老师 1.计提工资是应付工资是应发数吗？2.发放工资，应付工资是实发数吗

老师，除了计提社保，医保要计提吗

社保医保一块计提 计提的工资是应发工资

老师，这个是6月份工资，你看下我计提工资，计提社保，发放工资，上交社保有没有写对呀，如下图

同学你好 对哦 是这样做的

老师，应付职工薪资贷方 11号20249.18%2b12号1762.66=22011.84 借方13号17700 %2b14号1762.66=19462.66 差异贷方余22011.84-19462.66=2549.18元，按道理不是相等吗，怎么还相差2549.18元

同学你好 是不是和计提的不一样

老师，你看我计提的是应发数20249.18

老师，实发工资是=基本工资-单位交的社保-个人交的社保-单位交的医保-个人交的医保吗

老师，次月发放工资 应付工资是不是应发数20249.18

同学你好 对的 是这么计算的

本月计提工资也是20249.18

但是为啥单位医保你们也减了

老师，那是单位的不用减，基本工资-个人交的=实发工资？

对的 这样计算才对的

老师，计提的工资是按哪个数，基本工资的应发数是怎么计算的

同学你好 按应发工资计提

计提工资和发放工资都是应发工资吗

发放的是实发工资

老师，你就直接告诉我答案好吧，这怎么计提 发放，交纳

同学你好 计提的金额是１８４８６３.５２这个 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

老师计提的是184863.52 那发放的是17700，这怎么相等呀，

差额是扣除的社保等金额呀 你看上面的分录