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老师好，当月工资当月发，还需要计提吗？怎么做分录呢？
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您好，需要计提的
借：管理费用-工资
贷：应付职工
2023 07/11 14:46
84784971 
2023 07/11 14:48
我以为不用计提呢？为什么一定要计提呢，能给我解释一下吗？
刘艳红老师 
2023 07/11 14:52
这个是会计准则规定的，你查工资时可以通过应付职工这个贷方数来看呀
84784971
2023 07/11 15:07
好有一个问题，交企业所得税怎么做分录呢？
84784971
2023 07/11 15:10
去年年报，这家公司有六几块块钱的企业所得税。然后六月缴纳了
刘艳红老师
2023 07/11 15:12
借：以前年度损益调整
贷：应交税费
借：应交税费
贷：银行存款
84784971
2023 07/11 15:14
第一个分录的意思是不是因为我在22年12月没有计提企业所得，所以才做的这个分录啊
刘艳红老师
2023 07/11 15:22
是的，是的， 就是这个意思
84784971
2023 07/11 15:26
我怎么没找到这个科目呢，要直接新增进去吗？
刘艳红老师
2023 07/11 15:34
你们是小企业准则吧
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