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企业承担的所有直接走到管理费用工资里？

是的，都加在工资里边计提才能税前扣除。不然，做营业外支出，就不行

我们公司这个月社保医保单位部分交8200个人部分3200，工资33000这个分录详细怎么做？请老师做一下详细分录谢谢！

1．按考勤或产量统计表计提工资 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 36200 贷：应付职工薪酬-工资36200 3.发放工资时                 借：应付职工薪酬——工资33000 贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）3200      银行存款36200 4上交杜保 借：  其他应付款—社保，公积金（个人部分）3200 贷：库存现金/银行存款3200

社保不计提

我是这样做的老师帮我看看，有一个走到营业外支出了可能错了其他的应该是对的吧？

我省去了公司部分社保，那个正常计提和上缴

其他应付款—社保（公积金）个人部分怎么是公积

意思是说，假如你还要代扣公积金，那么就把公积金体现，没有就代扣公积金就不需要体现

我上面做的对吗？

我上面计提社保只是单位缴纳部分，如果个人不扣由单位全缴那是不是不做其他应收款那一项

单位部分正常做，现在讨论是个人部分怎么处理

个人部分数加起来做到单位部分也就是说单位部分2万十人部分5000共25000计提时做借：管理费用一社会保险费 25000贷：应付职工薪酬—社会保险费25000缴纳时借：应付职工薪酬—社会保险费25000贷：银行存款25000老师看分录做的对吗？

个人部分不能跟单位部分一起计提的哈。税局不认可的

那怎么做？

就是前边我写的分录，加在工资里计提个人部分社保

请老师按上面帮做一下分录谢谢

1．按考勤+个人部分工资计提工资 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资  5000+考勤工资 贷：应付职工薪酬-工资 5000+考勤工资 2.计提公司承担部分社保公积金 借：管理费用-社保 20000 贷：应付职工薪酬-社保（企业部分）20000 3.发放工资时                 借：应付职工薪酬——工资  5000+考勤工资 贷：其他应付款—社保（个人部分）5000       银行存款 5000+实发工资 4上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分）20000       其他应付款—社保（个人部分）5000 贷：银行存款25000

老师好！我想咨询一下如果企业承担了员工个人交的社保，申报个税时还把个人承担部分填上吗？

你好，申报个税时，可以扣除这个个人部分社保