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我上个月印花税交了100万，由于是小规模可以减半又退回了50万，请问老师，为什么利润表上的税金及附加是显示 100万而不是50万呢？我是做借方税金及附加100万，退回来不是做贷方50万吗？
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那您是按100万计提的，然后退回来的有没有进行账务处理？
2023 07/11 15:07
玲老师 
2023 07/11 15:08
退回来两种方法，你可以红冲原来计提的，或者直接转到营业外收入都可以。
84784981 
2023 07/11 15:08
我是做贷方税金及附加50万
84784981
2023 07/11 15:10
借税金及附加100万、贷银行存款100万；退回来借银行存款50万、贷税金及附加50万
玲老师
2023 07/11 15:10
你好，那这样也可以，希望再做结转损益就OK了。
84784981
2023 07/11 15:12
但是我利润表显示税金及附加100万，是不是要做借方红字50万，利润表才会显示50万呢
玲老师
2023 07/11 15:17
您看一下是不是因为你写在贷方的软件没有取到数，要是这样你可以写到借方负数，然后就能取到数。
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