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5月份扣除3个员工2月到5月的社保和1个员工4月到5月的社保，怎么做会计凭证，需要计提吗？
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你好！你2月到5月做过社保方面的分录吗
2023 07/11 15:31
84785014 
2023 07/11 15:33
没有，四月份才去社保补交的缴纳申请，5月份统一扣除的
宋生老师 
2023 07/11 15:37
你好，你这个借管理费用，社保，公司部分，其他应收款社保，个人部分代银行存款。
然后再收回来的时候借应付职工薪酬贷其他应收款。
84785014
2023 07/11 15:43
需要计提吗？
宋生老师
2023 07/11 15:44
你好，就是上面的第一个分录。
84785014
2023 07/11 15:49
就是不用把它归入应付职工薪酬会计科目吗？上面的分录直接代银行存款了？下面的会计分录借应付职工薪酬，这个应付职工薪酬没有抵消项？
宋生老师
2023 07/11 15:52
你好，计提工资的时候有管理费用工资，贷应付职工薪酬啊。
84785014
2023 07/11 15:59
工资和社保不要区分开吗？
宋生老师
2023 07/11 16:03
你好是分开呀，所以有三个分录啊。
我上面写了三个分录给你。
84785014
2023 07/11 16:06
可以重新写一下吗老师，没能看见和理解是哪三个会计分录
宋生老师
2023 07/11 16:12
你好，计提工资的时候有管理费用工资，贷应付职工薪酬啊。
交社保借管理费用，社保，公司部分，其他应收款社保，个人部分，代银行存款。
然后再收回来的时候借应付职工薪酬，贷其他应收款，银行存款。
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