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老师，请问小规模企业第二季度开的普票未超过季度30万，外账我记账的时候计提了应交增值税及其附加税，现在未超30万可以减免点增值税和附加税，我该怎样做这个业务的分录？
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你好，借应交税费，应交增值税贷，营业外收入。
然后不交增值税就不用计提附加税，把计提的红冲的就可以了。
2023 07/11 15:46
84785001 
2023 07/11 16:03
嗯，但是附加税每个月计提增值税的时候金蝶软件已经自动计提了。
84785001
2023 07/11 16:04
可不可以也放到营业外收入这个科目去？
玲老师 
2023 07/11 16:08
转到营业外收入也可以的。
84785001
2023 07/11 16:09
好的，明白了，谢谢老师指点
玲老师
2023 07/11 16:11
不客气，祝您工作愉快，问题解决，请好评。
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