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增值税都要结转到未交增值税里面吗？小规模季度开票大于30万，做销售那笔分录时，贷方的应交税费—应交增值税销项税额最后要结转到未交增值税里面吗？
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交税的时候直接冲减应交税费—应交增值税销项税额，不用接转
2023 07/12 08:41
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如果是销项大于进项：
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税，
这个转出未交增值税，一直在贷方吗？还是需要结转？
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结转销项税额、进项税额
增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
请问如果1.2结转后转出未交增值税为借方余额，怎么做分录？？这种情况进项税是正常勾选吗？申报表要怎么填？
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一般纳税人，销项税额大于进项税额时，需要按以下做销项及进项结转分录吗，还是不用做结转分录，等销大于进时再结转
借：应交税费-应交销项税额 贷：应交税费-应交增值税(转出未交增值税）
借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税） 借：应交税费-应交进项税额
337
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每个月交或不交增值税，我都结转应交税费/应交增值税/进项税额和应交税费/应交增值税/销项税额，通过应交税费/应交增值税/转出未交增值税，再结转至应交税费/未交增值税。当月进项税额大于销项税额，就应交税费/未交增值税为借方余额，当月销项税额大于进项税额，就应交税费/未交增值税为贷方余额。
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老师您好！月末结转进项、销项税额的分录是这样做的吗？如果我进项大于销项是不是从第三步就不需要做了。
1、结转进项税额:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-应交增值税(进项税额)
2、结转销项税额:
借:应交税费-应交增值税(销项税额)
贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
3、结转应缴纳增值税(即进项税额与销项税额的差额):
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税
4、实际交纳增值税
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
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