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老师，我公司付的招标代理费费用已经发生，但是对方发票还没开来，这个月怎样入账？
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借：预付账款
贷：银行存款
2023 07/12 08:59
84785025 
2023 07/12 08:59
那这个季度报账这个费用就不能做到账里了，没有这个费用了呗
刘艳红老师 
2023 07/12 09:02
对的，什么时候收到发票，什么时候入账
84785025
2023 07/12 09:03
但是有一些人说实行权责发生制，实际发生了就入账，我也琢磨了半天没有发票怎样入账呢？
刘艳红老师
2023 07/12 09:04
实在想先入账，就先暂估
84785025
2023 07/12 09:05
那暂估怎样入账？发票到时又怎样入账，麻烦把详细的会计处理告诉我呗
刘艳红老师
2023 07/12 09:06
暂估
借：管理费用
贷：其他应付款-暂估
收到发票
借：管理费用（负数 ）
贷：其他应付款-暂估（负数 ）
再做正数分录就可以了
84785025
2023 07/12 09:07
实际我们的费用是确定的，就是这么些，我们汇款到时他们应该给我们开发票的，只是发票还未开来
刘艳红老师
2023 07/12 09:07
就按我上面的先做分录，收到发票再做正数分录
84785025
2023 07/12 09:09
我们款项已付涉记到银行存款的减少，那银行存款应该怎样处理？
刘艳红老师
2023 07/12 09:12
那就计入银行存款就可以了
84785025
2023 07/12 09:15
那暂估时借:管理费用,贷:银行存款收到发票时，借:管理费用负数,贷:银行存款负数,然后再借:管理费用,贷:银行存款
刘艳红老师
2023 07/12 09:18
借:管理费用负数,借:银行存款正数
刘艳红老师
2023 07/12 09:18
这笔这样做会好点哦
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