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请问小规模公司，有增值税要缴纳，需要计提增值税吗？以及附加税 如需计提，那么分录是多少
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借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 应收账款/1.01
应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01
如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免
假如交税
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款
借：税金及附加
贷应交税费-各附加税费
2023 07/12 09:31
84784955 
2023 07/12 09:34
不用计提？第一笔分录是有做了，但是不用结转到未交增值税吗？
84784955
2023 07/12 09:34
附加税也不用计提？老师给的分录都是缴纳的时候冲平
家权老师 
2023 07/12 09:37
只需要计提税金及附加。增值税是平时做收入的时候就计算出来了
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