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问题已解决
郭老师您好，企业有研发费用，但是平时入账没有归集，第三方季度末归集之后，财务如何调账，调整之前的分录呢，平时是按照日常发生，借，管理费用，生产成本等，贷，银行存款，原材料等
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借研发支出，资本化或者费用化
借管理费用负数
借研发支出资本化或者是费用化
贷生产成本
2023 07/12 10:11
84784979 
2023 07/12 10:13
月末结转的时候，是借管理费用_研究费用，贷研发支出费用化支出，还是讲之前的分录借研发支出，贷生产成本做一个相反的分录就行呢
郭老师 
2023 07/12 10:15
月末的需要结转资费用化的
借管理费用、研究费，贷研发支出费用化。
84784979
2023 07/12 10:16
研究阶段和开发阶段都属于费用化得么
郭老师
2023 07/12 10:17
不是的，研究阶段的是费用化，开发阶段的是资本化。
84784979
2023 07/12 10:17
测试阶段的费用属于资本还是费用呢
郭老师
2023 07/12 10:18
不是已经研发出来了测试吗？如果是的话，资本化。
84784979
2023 07/12 10:19
资本化需要怎么调整分录呢
郭老师
2023 07/12 10:20
借研发支出资本化，贷管理费用或者是生产成本，然后研发成功了，
如果属于是一个无形资产的话，借无形资产贷研发支出资本化。
84784979
2023 07/12 12:50
感谢郭老师
郭老师
2023 07/12 12:51
不用客气，工作愉快
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