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老师好！劳务收入在6月开具收入发票，但是分包成本发票在7月才获得，分包成本在7月填列扣除会被认可吗？
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如果您是在异地预交税款的时候，没有发票是不能扣除的。
然后咱正常申报的时候，咱可以先暂估成本，这个申报所得税时就可以扣，后面能补来发票就行。
2023 07/12 10:17
84784962 
2023 07/12 10:23
老师，我的不是异地，不用预缴。6月我正常报税，7月有分包成本发票，我在填增值税附表一中的本期扣除金额填上分包成本，是被认可的吧？因为是6月开的收入但是分包成本发票跨月了，所以担心不认可！我现在不讨论得税问题，是增值税分包成本跨月填报是否被认可！
玲老师 
2023 07/12 10:25
这种情况咱成本已经发生了，只是没有回来发票，咱可以暂估成本，可以的。
84784962
2023 07/12 10:30
老师，我预估成本，但是我在6月没有取得分包成本发票，我在7月申请报填报6月的增值税表一时：我可以填在扣除金额那吗？还是只有在7月取得发票时，在8月申报7月的增值税时再去填分包成本，填在表一扣除项那里？
玲老师
2023 07/12 10:32
没有取得发票，增值税咱扣不了，咱没有取得发票，咱账户只能是说在所得税时才能扣除。
增值税是需要有进项发票才能扣除的。
咱们没有成本票，不影响增值税申报增值税，是按照你的实际销售额申报。
玲老师
2023 07/12 10:32
然后分包款是在预交的时候才能扣除。咱实际机构申报的时候增值税是不能扣除分包款的，是可以抵扣取得的进项发票。
84784962
2023 07/12 10:35
老师那我在7月取得分包发票时，是可以在8月申报7月的增值税表一时：填报扣除项，对吗？（6月的收入，7月才来分包成本发票）
玲老师
2023 07/12 10:39
你好，您是差额计税的吗？
84784962
2023 07/12 10:40
老师，我们建韵劳务不跨区也存在分包业务呢
84784962
2023 07/12 10:41
总包一分包来计税
玲老师
2023 07/12 10:42
需要确认一下，您是差额征税不？只有差额征税才有扣除。
玲老师
2023 07/12 10:43
有分包是正常的，本地的也可以有分包。
84784962
2023 07/12 11:04
算是差额征税吧，（总包一分包）
玲老师
2023 07/12 11:05
你好，如果您是差额征收，取得发票的时候可以扣除填写扣除表。
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