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老师，2022年发票没开做了暂估，所得税汇算清缴清缴前发票进来了，这个凭证应该怎么做
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你好，先冲销暂估，然后根据发票做相应分录
2023 07/12 10:21
84784959 
2023 07/12 10:48
老师，所得税汇算清缴清缴前发票没进来全部做了调整，凭证如何处理
邹老师 
2023 07/12 10:51
你好，所得税汇算清缴清缴前发票没进来全部做了调整，有导致补交所得税吗？
84784959
2023 07/12 10:52
补缴了1067.97元
84784959
2023 07/12 10:53
调增金额92000
邹老师
2023 07/12 10:55
你好，补交的所得税，分录是
借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
84784959
2023 07/12 10:57
暂估的呢调增了也要冲销是吗
邹老师
2023 07/12 11:01
你好，暂估的分录，没有取得发票之前是不动的
84784959
2023 07/12 11:17
如果发票不开进来就一直暂估着？
邹老师
2023 07/12 11:21
你好，是的，是这样的
84784959
2023 07/12 11:56
老师，暂估做多了发票进来少了，这个差额怎么处理
邹老师
2023 07/12 11:57
你好，先冲销暂估，然后根据发票入账就好了
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