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老师，您好，我们公司没有计提职工福利和教育费这些，在企业所得税汇算清缴中，职工薪酬及纳税调整明细表中，应该怎么填，按职工薪酬填报的话，最后职工薪酬调增了，相当于没有这部分职工薪酬没有列入成本
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一、对于福利费，按职工薪酬的14%的比例下列支，就不存在调增。
二、至于职工教育经费，可以按职工薪酬的8%的比例下，在税前列支。超支部分可以在以后年度的三年内在税前列支。
2023 07/12 11:39
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